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备用金管理制度

2015-5-9 19:33| 发布者: admin| 查看: 1827| 评论: 0

摘要: 备用金管理制度一、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。二、名词解释：备用金是公司内部各部门工作人 ...

备用金管理制度

一、目的：

  为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

  二、名词解释：
  备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、押金、差旅费等以现金方式借用的款项。备用金分为定额备用金和临时备用金。定额备用金是指因日常支出频繁而需要周转的现金，如日常零星开支、交通费、业务采购、差旅、招待费等；临时备用金是指因临时性需要而借支的现金，如押金、水电费、考察费等及定额备用金因临时开支不足部份。

  三、作用：
  实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

  四、标准
  定额备用金由会计部门协同使用备用金的单位，根据日常零星开支的等需要，事先核算备用金定额，由管委会根据实际情况核定。定额标准见表。

  五、备用金借款和报销手续
    1.备用金借款：

     2.定额备用金：工作人员需借用备用金时，借款人填写“定额备用金申请单”，经签字批准后，可到财务部办理借款。

     3.临时备用金：工作人员需临时借用备用金时，借款人填写“借款单”经签字批准后，可到财务部办理借款。

  4.报销手续：

  5.定额备用金：借款人员完成业务后应在一周内填写好“报销单”的各项规定内容，并签字批准后，可到财务部办理报销手续。

  6.临时备用金：借款人员完成业务后应在一周内填写好“报销单”的各项规定内容，并签字批准后，到财务部办理报销手续。财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让借款人退回余额以结清原借款单所借账款。

  六、备用金的管理
  1.财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

  2.使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资奖金中抵扣，不再另行通知。

  3.跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销上年借款。

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